Opkøb-salg livsforsikringsaftaler forklaret

Du har brugt år på at opbygge din virksomhed. Og nu vil du gerne sikre dig, at der bliver taget hånd om din familie, din virksomhed og dine medarbejdere, hvis du ikke længere er i stand til det. En køb-salgsaftale kan være en solid forsikringsmulighed, der kan give dig ro i sindet.

Hvad er en køb-salg livsforsikringsaftale?

Det er en juridisk bindende aftale mellem medejere eller aktionærer, der træder i kraft, hvis en medejere dør eller på anden måde forlader virksomheden. De overlevende medejere eller aktionærer, der er defineret i aftalen, kan købe den resterende andel af virksomheden af den afdødes familie, som derefter sælger deres aktier.

Hvordan fungerer en buy-sell livsforsikringsaftale?

Når man tegner en buy-sell livsforsikringsaftale, køber forretningspartnere livsforsikringer på hver enkelt medejers liv, men ikke på dem selv. Hvis en medejer dør, får de andre medejere udbetalt et engangsbeløb, som sendes til den afdødes efterladte familiemedlemmer. Denne betaling gør det muligt for ejerne at erhverve den afdødes andel af virksomheden og samtidig kompensere den sørgende familie.

Hvad er fordelene ved en køb-salg livsforsikringsaftale?

Fordelene ved en køb-salg livsforsikringsaftale omfatter:

  • Gensidige fordele. Ikke kun den afdødes familie nyder godt af denne aftale, men selskabet lider heller ikke økonomisk tab.
  • Udvides til at omfatte alvorlig sygdom og skade. Køb-salg livsforsikring kan dække total permanent invaliditet eller berettigede alvorlige medicinske traumer.

Hvorfor opretter folk køb-salg forsikringsaftaler?

En køb-salg aftale er en integreret del af forretningsplanlægningsprocessen. Når en partner ikke er i stand til at fortsætte driften af virksomheden på grund af død eller invaliditet, kan denne type forsikringsaftale beskytte virksomheden – især for de overlevende ejere.

Køb-salg-aftaler kan udvide dækningen til andre begivenheder end død og invaliditet, som f.eks:

  • Skiltning eller separation
  • Pensionering
  • Fravær i livsstil eller karriere
  • Konkurs

Finansiering af en buy-sell livsforsikringsaftale

Du finansierer din buy-sell-aftale ved at købe en livsforsikring på livet af din virksomheds medejere.

Køb-salg-aftaler plejer at falde inden for tre hovedtyper:

  • Krydskøbsaftale. Medejere køber forsikringspolicen for de andre ejere. Når en medejer dør, anvendes forsikringsaftalens dødsfaldsydelser af de resterende medejere til at købe den afdødes virksomhedsandele.
  • Enhedsløsningsaftale. Selskabet køber livsforsikringspolicen for hver medejer og kan bruge ydelserne til at købe de afdøde medejeres aktier fra deres arvinger eller dødsboer.
  • Hybridaftale. En kombination af to typer aftaler, der træder i kraft, når medejere tilbyder deres aktier til selskabet. Hvis selskabet afviser tilbuddet, kan andre medejere købe aktierne. Andre langtidsansatte medarbejdere kan også tilbydes at købe aktierne.

Sammenlign livsforsikringsselskaber

Funktioner i en køb-salg livsforsikringsaftale

En typisk køb-salg livsforsikringsaftale indeholder funktioner, der omfatter:

  • Garanti for at købe ejerens aktier. Ejerne garanterer, at de vil købe en ejers aktier, hvis en af de udløsende begivenheder, der er angivet i buy-sell-aftalen, indtræffer.
  • Køber af ejerens aktier. Det fremgår af aftalen, hvem der køber den udtrædende ejers aktier. De resterende ejere kan være forpligtet til at købe den fratrædende ejers aktier, eller virksomheden kan selv være forpligtet til at købe aktierne
  • Værdiansættelse af den fratrædende ejers andel i virksomheden. Interessen værdiansættes typisk ved hjælp af markedskursen for aktier på det tidspunkt, hvor den udløsende begivenhed indtræffer. Værdiansættelsen af ejernes aktier revideres og genberegnes typisk mindst en gang om året for at følge med markedsændringer.
  • Hvordan købet finansieres. Opkøbet af den fratrædende ejers aktier finansieres typisk gennem livsforsikringer på ejernes liv. I nogle tilfælde omfatter disse forsikringer dækning af invaliditet og kritisk sygdom.

Hvor meget dækning skal jeg købe?

Tænk på værdien af hver ejers andel af virksomheden for at bestemme det dækningsniveau, som du og dine partnere har brug for. Dette værdibeløb bør afspejle forsikringssummen på køb/salg-livsforsikringsaftalen. Og virksomhedsejere bør gennemgå dette beløb årligt for at sikre, at tilstrækkelig dækning forbliver på plads.

For eksempel, hvis en virksomhed har to ejere, og hver har en lige stor andel af virksomheden, der er vurderet til 2 millioner dollars, bør forsikringssummen på hver partners liv være 1 million dollars på en køb-salg livsforsikringsaftale.

Sådan bestemmer du din virksomheds værdi til en køb-salg livsforsikringsaftale

Værdien af din virksomhed til en køb-salg livsforsikringsaftale afhænger af virksomhedens indkomst, materielle og immaterielle aktiver. Værdiansættelsesmetoderne falder i tre hovedtyper.

Formelbaseret værdiansættelse

Denne formel bør afspejle en branchestandard, der er passende for den specifikke virksomhed. Virksomhedsejerne bør vurdere virksomhedens værdi mindst en gang om året ved hjælp af denne formel for at afgøre, om den er realistisk.

Bed din virksomheds revisor om at foretage en yderligere vurdering af værdiansættelsen og bekræfte, om den er acceptabel på almindelige kommercielle vilkår, hvilket kan være et forsikringskrav afhængigt af de forsikrede beløb.

Vurdering af tredjepart

Denne uvildige proces hjælper med at bestemme værdien af en virksomhed under hensyntagen til hver enkelt ejers bedste interesser. Hver af de involverede parter har mulighed for at indsætte deres to cents om køb/salg-aftalen, hvis der kun vælges ét værdiansættelsesfirma til opgaven.

Når hver ejer hyrer separate værdiansættelsesfirmaer, tages processen et skridt videre for at nå frem til et kompromis mellem de to værdiansættelser. Tredjepartsfirmaer bakker deres værdiansættelser op med markedsundersøgelser og klare analyser af virksomheden.

Forhandling

Hvor en udløsende begivenhed indtræffer, kan ejerne af virksomheden mødes for at drøfte værdien af virksomheden indbyrdes. Når de er blevet enige om virksomhedens værdi, dokumenteres og genbesøges værdien med aktionærerne hvert år for at holde sig ajour med markedsprisen.

To ulemper ved denne metode er, at det kan være svært at nå til enighed, og at virksomhedens værdi ikke beregnes af eksperter i virksomhedsvurdering.

Ejerstrukturer for buy-sell livsforsikringsaftaler

Når livsforsikring anvendes til at finansiere en buy-sell-aftale, skal virksomhedsejere eller partnere overveje en ejerstruktur, der er

Ejendomsselskab

En nøglemedarbejder tegner en livsforsikringspolice på virksomhedsejerens liv. Når ejeren dør, købes deres andel af virksomheden af nøglemedarbejderen ved hjælp af dødsfaldsydelsen.
Guide til nøglemedarbejderforsikring

Korset ejerskab

Hver aktionær ejer en forsikringspolice på de andre ejere af virksomheden. Hvis en ejer dør eller bliver permanent invalid, kan de efterladte ejere bruge forsikringsydelsen til at købe den afgående ejers andel af virksomheden. En køb-salg livsforsikringsaftale med en struktur med krydset ejerskab stiller kravene til overdragelsen uden at kompromittere virksomhedens likviditetsbehov.

Selskabsmæssigt ejerskab

Forretningspartnerne ejer ikke livsforsikringer på hinanden. Selskabet ejer derimod forsikringspolicerne på vegne af virksomhedens ejere. Hvis en ejer dør eller bliver permanent invalideret, køber selskabet den afgående ejers andel af virksomheden op ved hjælp af forsikringspolicens provenu.

Deling af aktier i virksomheden

Når selskabet køber den afgående ejers andel, betyder det ikke, at de overlevende virksomhedsejeres aktier automatisk øges. Det skyldes, at de ikke køber aktierne i deres eget navn. Den procentvise ejerandel for hver enkelt overlevende ejer stiger dog.

En køb/salg-aftale med selskabsejerskab er typisk nemmere at få på plads for en virksomhed med flere ejere. Virksomheden køber en forsikringspolice på hver af ejerne, i stedet for at alle ejerne køber policer på hinanden.

Tænk på fordelene ved en virksomheds buy-sell livsforsikringsaftale

Uventet død, sygdom og skade kan i høj grad påvirke en virksomheds økonomiske velbefindende. Du og dine partnere er udsat for risikoen for betydelige økonomiske tab, hvis nøglepersoner i din virksomhed dør eller lider af større handicap.

En buy-sell livsforsikringsaftale er designet til at hjælpe dig med at eliminere uforudsigelighed og sikre en gnidningsløs virksomhedsovergang – selv i vanskelige tider.

Sammenlign livsforsikringsselskaber for at finde det, der passer bedst til din virksomhed og dit budget.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret.